国有大行将逾期20天以上公司贷款纳入不良，释放什么信号？

中国万亿规模的不良资产处置市场渐趋理性。一边是二季度以来资产包价格总体继续回落，一边是商业银行采取更为严格的不良资产统计。

据媒体报道，农业银行董事会办公室投资者关系管理处副处长韩广智周四在上市公司投资者集体接待日活动上表示，近年来农业银行更加严格执行不良贷款分类标准，目前已将逾期20天以上的公司类贷款全部纳入不良。

在去年8月底，农业银行原行长赵欢曾表示，农业银行已将30天以上对公逾期贷款全部计入不良。

虽然这是资产质量相对较好的国有大行主动采取的更为严格的不良统计口径，不过亦令银行人士担忧监管在不良认定上是否趋严。

去年监管要求将逾期90天以上纳入不良作为硬性指标，亦是从国有大行先行试点再逐步推至向股份行、城商行等银行业。

而目前，鼓励逾期60天以上的逾期贷款纳入不良虽未成为明确的监管要求，但国有大行年初以来已全部执行该项标准。

工行华东地区的一位高管则透露，该行自去年开始已经将逾期30天以上贷款纳入不良资产统计口径。

此前，市场对于逾期60天以上是否应该纳入不良多有不同声音，相信短期内监管不会将此作为行业统一要求，因不少银行并不具备充足的条件去剥离沉重的不良资产包袱，且面临很大的拨备压力。

国际评级机构穆迪的最新研究报告指出，2019年第一季度，随着银行持续处置不良贷款，银行业整体不良贷款率总体持平。银行快速处置了2017-2018年新生不良贷款的87%。2018年监管部门提高了不良贷款认定标准。

作为贷款质量先行指标之一的关注类贷款占比继续下降，这表明银行资产质量将保持稳定。银行贷款损失拨备仍可覆盖不良贷款的全部和关注类贷款的半数以上。

报告显示，2019年第一季度，城商行和农商行的不良贷款率上升了9个基点。相比之下，大型国有及股份制商业银行同期的不良贷款率稳定。

穆迪认为，这一分化反映出随着银行体系向传统贷款业务回归，大银行适应影子银行和同业业务监管趋严的能力更强，并且其风险管理流程更为成熟。推动这一分化的原因是小型银行面临更大的向控股股东关联方提供资金的压力。

银保监会本月稍早发布通知要求，地方AMC不得以任何形式帮助金融企业虚假出表掩盖不良资产，不得以收购不良资产名义为企业或项目提供融资。

银保监会数据显示，今年一季度末，商业银行不良贷款余额2.16万亿元，较年初增加957亿元；不良贷款率1.80%，与上年末持平。

其中，农商行不良率4.05%，较上年末上升0.09个百分点；城商行不良率1.88%，较上年末上升0.09个百分点。

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